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Gardez le contrôle de vos finances grâce au budget de trésorerie

Par Jennifer MontérémalLe 22/07/2022

TVA, fonds de roulement, business plan ou encore taux de marge. Voilà des notions qui peuvent rapidement donner de l’urticaire aux personnes pour qui les cours de maths de M. Pichot n’étaient plus qu’un lointain — et douloureux — souvenir 👨‍🎓.

Pourtant, il est essentiel de s’y frotter pour assurer la stabilité financière de son entreprise.

Rassurez-vous, il n’est ici pas question de vous assommer à grands coups de définitions barbares et de calculs à s’arracher les cheveux. Les diverses notions liées à la gestion de la trésorerie n’ont en réalité rien d’insurmontable, pour peu qu’on prenne le temps de s’y intéresser et de les comprendre.

Sortez votre plus beau stylo et votre joli cahier à carreaux, aujourd’hui, c’est budget de trésorerie pour toute la classe !

Budget de trésorerie : définition

Le budget de trésorerie prend la forme d’un tableau au sein duquel figure l’ensemble des encaissements et des décaissements prévisionnels d’une entreprise sur une période définie. Celle-ci est généralement fixée à un mois et permet de tenir compte de l’équilibre financier d’une société.

Dans le tableau du budget de trésorerie, on retrouve trois grandes parties distinctes :

  • les encaissements, à savoir la trésorerie entrante (bénéfices, emprunts, etc.),
  • les décaissements, c’est-à-dire la trésorerie sortante (frais, salaires, etc.),
  • le solde de trésorerie nette, en l’occurrence la différence entre la trésorerie entrante et sortante.

💡 En ce sens, le budget de trésorerie s’apparente au plan de trésorerie, ou prévisionnel de trésorerie.

Quel est l’intérêt de faire un budget de trésorerie ?

L’intérêt principal pour une entreprise de réaliser un budget de trésorerie est d’assurer une bonne gestion de ses finances. Sa mise en place est indispensable pour toute entreprise qui désire voir le jour et se développer. En effet, elle permet de vérifier que le projet est viable tout en déterminant quels sont les besoins de financement.

Si l’on se place du point de vue d’un jeune entrepreneur, la réalisation d’un budget de trésorerie met en évidence le chiffre d’affaires à atteindre pour dégager un solde positif et devenir rentable. Bien évidemment, les flux de trésorerie sont variables par nature (remboursement d’un prêt, embauche de nouveaux employés, etc.). Il est donc impératif de veiller à sa trésorerie avec sérieux et régularité.

👉 En bref, faire un budget de trésorerie permet :

  • de définir avec précision les objectifs à atteindre ;
  • d’anticiper les mouvements de trésorerie, les dépenses et les recettes à venir ;
  • de s’assurer de la viabilité de son projet ;
  • de piloter son activité avec sérénité.

Comment construire son budget de trésorerie : les 3 étapes à suivre

Comme dit précédemment, le budget de trésorerie prend la forme d’un tableau.

Dans celui-ci, il faut remplir l’ensemble des entrées, puis des sorties d’argent réalisées au cours du mois ou de la période fixée. À l’arrivée, le solde obtenu vous indique si vous êtes en excédent ou en déficit budgétaire.

# 1 Les encaissements

Les encaissements reflètent ce que l’on appelle la trésorerie entrante. Ici, il faut donc comprendre les différentes sources de rentrées d’argent :

  • les apports en capital,
  • les éventuelles subventions perçues (le petit billet glissé discrètement par mamie à Noël n’entre pas dans cette catégorie, désolé !) 🧓💸,
  • les ventes réalisées auprès des clients,
  • le déblocage d’un emprunt, etc.

# 2 Les décaissements

À l’inverse, les décaissements symbolisent la trésorerie sortante de l’entreprise. Chaque mois, divers frais et remboursements sont à honorer, à l’image des exemples suivants :

  • le versement des salaires,
  • le versement des charges sociales,
  • le règlement des diverses taxes,
  • les emprunts bancaires à rembourser,
  • le paiement des fournisseurs, etc.

#3 Le solde de trésorerie

C’est dans le solde de trésorerie que réside tout l’intérêt de la création de ce fameux tableau. Après avoir pris le temps de bien identifier et lister l’ensemble des encaissements et des décaissements vient l’heure de vérité.

👉 Si un solde négatif n’a rien de dramatique en soi — notamment lors du lancement de votre activité —, il appelle toutefois à la prudence. Grâce à votre budget de trésorerie, vous êtes capable d’identifier les éléments qui posent problème dans votre équilibre financier et d’y apporter une réponse efficace.

👉 Un solde positif est, quant à lui, davantage significatif de stabilité et de bonne santé financière. Toutefois, il n’est pas question de vous reposer sur vos lauriers pour autant. Face à une situation d’excédent de trésorerie, il est important de garder la tête froide et de réinjecter correctement votre argent.

Exemple d’un budget de trésorerie

Pour vous aider à mieux visualiser et comprendre comment se présente un budget de trésorerie, vous pouvez vous baser sur l’exemple simplifié suivant :

Juin Juillet Août
Trésorerie de départ / 12 000 € 8 000 €
Encaissements
Ventes auprès des clients 1 500 € 2 000 € 1 500 €
Apports en capital 10 000 € / /
Déblocage d’un emprunt 5 000 € / /
Total des encaissements 16 500 € 2 000 € 1 500 €
Décaissements
Salaires à verser 3 500 € 3 500 € 3 500 €
Fournisseurs à payer 1 000 € 1 500 € 1 500 €
Emprunt à rembourser / 1 000 € 1 000 €
Total des décaissements 4 500 € 6 000 € 6 000 €
Solde de trésorerie 12 000 € 8 000 € 3 500 €

☝️ Ici, il est très important de ne surtout pas oublier de se baser sur le solde de trésorerie du mois précédent afin de calculer celui du mois suivant !

Simplifier l’élaboration de son budget de trésorerie : modèle à télécharger et exemple de logiciel

Pour vous accompagner, nous mettons à votre disposition un budget de trésorerie au format Excel à télécharger gratuitement. Il ne vous reste plus qu’à le compléter avec vos propres informations.

Budget de trésorerie

Modèle à télécharger

Toutefois, par manque d’automatisation, Excel montre vite ses limites. C’est pourquoi de nombreuses entreprises optent pour l’utilisation de logiciels spécialisés.

💡 Par exemple, Sellsy Gestion de trésorerie se synchronise directement à vos comptes bancaires ainsi qu’à vos données de facturation pour obtenir des informations mises à jour en temps réel. Vous élaborez ainsi des prévisions de trésorerie au plus juste. Et grâce à la fonctionnalité « multi-scénarios », vous simulez différentes hypothèses pour déterminer votre budget de trésorerie, et prendre des décisions éclairées.

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Comment utiliser son budget de trésorerie ?

L’intérêt de gérer correctement son budget de trésorerie réside essentiellement dans l’anticipation d’éventuelles difficultés financières. En fonction des estimations que vous avez prévues pour chaque mois, vous êtes capable de déterminer avec plus ou moins de précision les périodes qui risquent d’être difficiles, ou à l’inverse, plus confortables.

Un budget de trésorerie bien utilisé est donc un budget bien réinvesti lorsque vous faites face à une situation d’excédent budgétaire régulier. Cela peut se traduire par :

  • l’embauche d’un nouvel employé,
  • l’achat de matériel (pourquoi pas un logiciel de facturation ou de comptabilité pour vous aider davantage ?),
  • le remboursement anticipé d’un prêt à la banque, etc.

À l’inverse, face à un solde négatif, vous devez identifier les facteurs pouvant être améliorés afin d’anticiper les difficultés :

  • Les ventes réalisées sont-elles suffisantes ?
  • Faut-il réajuster les délais de paiement
  • Est-il possible de trouver un fournisseur plus intéressant financièrement ? 
  • Quels sont les frais pouvant le plus facilement être revus à la baisse ? 
  • Comment mettre en place une stratégie de recouvrement efficace face aux retards de paiement ? 
  • Etc.

En bref, le budget de trésorerie offre un regard complet sur la situation financière de l’entreprise et la manière dont l’argent peut-être fructifié.

Budget de trésorerie : on récapitule

Le budget de trésorerie est une étape obligatoire dans tout lancement d’entreprise et tout au long de sa vie. Indicateur de la fiabilité du projet, il doit être réalisé avec sérieux et régularité pour contribuer activement au bon développement d’une société.

Facile à mettre en place (dans les faits, un simple tableur suffit), il demande néanmoins méticulosité et précision dans l’estimation des encaissements et des décaissements pour tendre vers le solde de trésorerie le plus fiable possible.

Pour vous aider à aborder plus sereinement la question de la trésorerie, de nombreux logiciels sont disponibles sur le marché. Basés sur des outils qui font la part belle à l’automatisation, ces logiciels permettent de gagner en tranquillité au quotidien et d’allouer plus de temps à des tâches à haute valeur ajoutée.

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