

De nombreuses entreprises mettent la clé sous la porte à cause d'une mauvaise gestion de leur cash. Évitez cet écueil et assurez un suivi optimal de votre trésorerie.
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Le plan de trésorerie est essentiel pour une gestion financière saine de votre entreprise. Cet outil, qui recense mois par mois les flux de trésorerie (encaissements et décaissements) liés à votre activité, aide à établir un budget prévisionnel et à garder un œil sur la trésorerie de l’entreprise.
Son objectif ? Pérenniser la santé financière de votre structure en anticipant d’éventuelles dépenses supérieures aux recettes et en identifiant un besoin en fonds de roulement (BFR).
Alors, comment faire un plan de trésorerie sur Excel ? Cet article vous livre un modèle à télécharger gratuitement, puis vous indique les étapes pour le construire et vous partage conseils et outils afin de réussir vos prévisions de trésorerie.
Avant d’entrer dans la théorie et dans l’explication des différentes étapes à suivre pour élaborer votre plan de trésorerie sur Excel, nous mettons à votre disposition un modèle gratuit à télécharger.
Avec cette synthèse Excel de l’état de votre trésorerie, vous automatisez :
Modèle gratuit : Synthèse de plan de trésorerie
TéléchargerLe plan de trésorerie est un document comptable sous forme d’un tableau qui comprend :
Cet outil de pilotage de la trésorerie consigne toutes les entrées et les sorties d’argent mois par mois, dans le but d’en calculer la différence : le solde de trésorerie.
On parle également de plan de trésorerie prévisionnel, car il est établi en amont de la période concernée pour anticiper les éventuels manques de trésorerie. Le plus souvent, on l’établit sur 12 mois, parfois sur 3 ans.
Enfin, plan de trésorerie et budget de trésorerie désignent le même tableau visant à calculer la différence entre dépenses et recettes, ainsi qu’à identifier le besoin en fonds de roulement (BFR), c’est-à-dire en trésorerie nécessaire pour couvrir les dépenses prévues.
Bon à savoir : le plan de trésorerie diffère du plan de financement ainsi que du bilan prévisionnel :
Le plan de trésorerie s’établit à différentes occasions :
Lorsque vous créez une entreprise et la faites évoluer, votre chiffre d’affaires n’est pas linéaire, votre plan de trésorerie doit prendre en compte la progression de l’activité.
Intégrez également la saisonnalité : une période estivale calme, par exemple, a une incidence sur l’activité et le chiffre d’affaires, et donc potentiellement sur votre besoin en fonds de roulement.
Pour élaborer un plan de trésorerie, il est important de connaître les éléments à prendre en compte.
Il s’agit des entrées d’argent, ou recettes, comme :
Il vous faut également tenir compte des entrées d’argent à venir :
Au niveau des postes de décaissements, vous devez considérer les sorties d’argent nécessaires au fonctionnement de votre activité :
En fonction des éléments que nous avons précisés ci-dessus, la première étape consiste à lister avec précision tous vos encaissements et décaissements.
Le plan de trésorerie doit être exhaustif et retranscrire tout ce qu’il se passe sur le compte en banque de l’entreprise ; chaque encaissement ou décaissement est pris en compte toutes charges comprises (TTC), et non hors taxes (HT).
💡 Notre conseil au niveau des décaissements : ne sous-estimez pas vos besoins ; un prêt insuffisant ou un manque de trésorerie, et vous n’aurez pas les moyens de vos ambitions.
Calculer le solde de trésorerie mensuel revient à calculer la différence entre les encaissements et les décaissements à la fin de chaque mois.
Pour calculer le solde de trésorerie en fin de mois :
trésorerie en fin de mois = trésorerie en début de mois + encaissements du mois - décaissements du mois |
ℹ️ Prenez en compte les délais de paiement pratiqués dans votre secteur d’activité. Par exemple, si vous avez émis une facture payable à 30 jours fin de mois en janvier, votre client a jusqu’à la fin du mois de février pour vous payer : les recettes de cette vente sont alors à estimer pour le mois de février et non de janvier.
Vos prévisions mensuelles indiquent un solde négatif à la fin d’un ou de plusieurs mois ? Des ajustements sont nécessaires pour revenir dans le vert : soit en revoyant à la baisse les décaissements, soit en revoyant à la hausse les encaissements.
Quelques pistes à explorer pour éviter un solde négatif :
Vous savez désormais comment réaliser un plan de trésorerie. Il existe néanmoins quelques écueils à éviter, si vous ne souhaitez pas vous retrouver avec un calcul complètement faussé.
Citons notamment :
Excel est une bonne première approche pour gérer votre trésorerie et automatiser certains calculs avec des formules. Cependant, maintenir manuellement ce tableur peut être fastidieux, d’autant plus si l’environnement Excel ne vous est pas familier.
✅ En quoi un logiciel de trésorerie peut-il vous être bénéfique ? En plus de consigner mois par mois vos encaissements et décaissements, et de calculer votre solde de trésorerie, un tel outil vous permet :
🛠️ Quel logiciel de trésorerie choisir ?
Le plan de trésorerie peut effrayer les entrepreneur·es qui ont la bonne idée, mais ne sont pas très ami·es avec les chiffres de prime abord.
Prenez le temps de le faire correctement en vous appuyant sur un modèle ou en vous aidant d’un outil. Une visibilité et un suivi clair de votre trésorerie sont la condition sine qua non de la stabilité financière de votre activité.
Pourquoi ne pas vous rapprocher d’un expert-comptable pour vous aider dans sa réalisation ?
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Modèle gratuit : Synthèse de plan de trésorerie
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