Charges de l'auto-entrepreneur en 2020 : le dossier complet pour les calculer

Par Jennifer Montérémal
Le 17/12/2020
definition backgroundCharges de l'auto-entrepreneur en 2020 : le dossier complet pour les calculer

Autoentrepreneuse ou autoentrepreneur, quelles charges prévoir en 2020 ?

Si l’autoentreprise bénéficie d’un régime micro-social simplifié, elle n’est toutefois pas exemptée du paiement de certaines charges. De quelle nature sont-elles ? Quels sont les pourcentages de charges autoentrepreneur ? Existe-t-il des cas particuliers ?

Vous avez créé votre autoentreprise, mais n’êtes pas encore au clair avec les modalités de calcul et de déclaration de vos charges : notre guide vous éclaire !

Quelles sont les charges d’un autoentrepreneur en 2020 ? Typologie et pourcentage des charges

Les charges sociales

De quoi s’agit-il ?

  • Sécurité sociale,
  • congé maternité ou paternité,
  • retraite de base et complémentaire…

L’autoentrepreneur bénéficie, comme tout un chacun, d’une protection sociale. C’est pourquoi il est soumis au règlement des charges afférentes.

☝️ En parallèle du paiement des cotisations sociales, l’autoentrepreneur règle également la CFP, ou Contribution à la Formation Professionnelle. Cette dernière offre la possibilité de se former, au même titre que les salariés bénéficiant du CPF (Compte Personnel de Formation).

Quels sont les taux des charges sociales de l’autoentrepreneur ?

Le calcul des charges sociales se révèle relativement simple. Il s’agit d’un pourcentage appliqué sur le chiffre d’affaires, variant en fonction de l’activité. Elles sont donc proportionnelles à ce que vous avez gagné :

Nature de l’activitéTaux de cotisations socialesTaux de cotisation pour le CFPTaux de cotisations total
Achat/vente de marchandises et de denrées12,8 %0,1 %12,9 %
Prestations d’hébergement12,8 %0,1 %12,9 %
Prestations de services commerciales22 %0,2 %22,2 %
Prestations de services artisanales22 %0,3 %22,3 %
Activités libérales22 %0,2 %22,2 %

💡 Si votre chiffre d’affaires est nul, vous ne réglez pas de cotisations sociales. Mais attention : tout ce que vous ne paierez pas ne sera pas pris en compte pour votre retraite ou encore vos indemnités journalières. C’est pourquoi certains autoentrepreneurs font le choix de s’acquitter volontairement de cotisations minimales.

Les charges fiscales et le versement libératoire

De quoi s’agit-il ?

En tant qu’autoentrepreneur, vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu, et non pas à l’impôt sur les sociétés.

Il est en revanche possible d’opter pour le versement libératoire :

  • vous payez vos charges fiscales lors du règlement de vos cotisations sociales, au lieu de procéder au prélèvement à la source ;
  • cela ne vous dispense pas d’effectuer la déclaration annuelle de vos revenus.

☝️ Notez que tous les autoentrepreneurs ne peuvent pas profiter du versement libératoire. Pour en bénéficier en 2020, le revenu fiscal de 2019 ne doit pas dépasser 27 519 € par part de quotient familial.

Quels sont les taux de versement libératoire ?

Nature de l’activitéTaux de versement libératoire
Achat/vente de marchandises et de denrées1 %
Prestations d’hébergement1 %
Prestations de services commerciales1,7 %
Prestations de services artisanales2,2 %
Activités libérales2,2 %

La cotisation foncière des entreprises

La cotisation foncière des entreprises, ou CFE, est relative à la valeur locative des biens immobiliers dans lesquels vous exercez.

Il s’avère néanmoins compliqué de connaître son montant exact, puisqu’elle se calcule principalement en fonction du lieu de domiciliation de l’autoentreprise.

Notre conseil : renseignez-vous auprès du SIE (Service des Impôts des Entreprises) de votre région !

💡 Il est possible d’être exonéré de la cotisation foncière des entreprises :

  • la première année de l’activité, en remplissant une déclaration initiale de CFE avant le 31 décembre,
  • si le chiffre d’affaires réalisé est inférieur à 5 000 € sur une période de 12 mois,
  • pour certaines activités artisanales et assimilées,
  • pour les autoentrepreneurs qui exercent dans des zones prioritaires, etc.

La taxe pour frais de chambre consulaire

S’ajoute aux cotisations évoquées précédemment une taxe pour les chambres consulaires, c’est-à-dire :

  • la CMA, ou Chambre des Métiers ou de l’Artisanat,
  • la CCI, ou Chambre du Commerce et de l’Industrie.

Si vous dépendez de l’une d’entre elles, voici ce que vous devez payer :

Nature de l’activitéTaux de la taxe pour chambre consulaire
Achat/vente de marchandises et de denrées0,015 %
Prestations d’hébergement0,015 %
Prestations de services commerciales0,044 %
Prestations de services artisanales0,48 %
Activité artisanale d’achat-revente0,22 %
Artisans avec double immatriculation CCI-CMA0,007 %

Auto entreprises dans les DOM : le calcul de vos charges

S’agissant des charges des autoentrepreneurs, il existe des différences entre la métropole et les Départements d’Outre-Mer :

  • Exonération possible de charges sociales pendant les 2 ans suivant la date de création de l’autoentreprise. Calculée en fonction du chiffre d’affaires, elle peut être totale, dégressive ou nulle. Toutefois, l’autoentrepreneur s’acquitte en contrepartie :
    • d’une cotisation forfaitaire pour la retraite complémentaire,
    • d’une contribution à la formation professionnelle, d’un montant s’échelonnant de 101 € à 118 € selon la nature de l’activité.
  • Cotisations sociales moins élevées qu’en métropole au terme de ces 2 années :
Nature de l’activitéTaux de cotisations sociales
Achat/vente de marchandises et de denrées8,6 %
Prestations d’hébergement8,6 %
Prestations de services commerciales14,7 %
Prestations de services artisanales14,7 %
Activités libérales14,7 %

☝️ Au terme des deux premières années, les taux de la CFP et les montants de la taxe pour frais de chambre consulaire restent les mêmes qu’en métropole.

Le cas particulier de l'ACRE

Auto-entrepreneurs, allégez vos charges la 1ere année

Depuis 2020, la réforme de l’ACRE (anciennement ACCRE) est entrée en vigueur. Cette Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise se définit comme un dispositif d’allègement des charges de l’autoentrepreneur durant les 4 premiers trimestres civils.

Qui est éligible à l’ACRE ?

  • les demandeurs d’emploi indemnisés,
  • les demandeurs d’emploi non indemnisés et inscrits à Pôle Emploi 6 mois au cours des 18 derniers mois,
  • les bénéficiaires de l’ASS (Allocation de Solidarité Spécifique) ou du RSA (Revenu de Solidarité Active),
  • les personnes âgées entre 18 et 25 ans révolus,
  • les personnes reconnues handicapées, âgées de moins de 30 ans,
  • les autoentrepreneurs disposant d’un contrat Cape (Contrat d’appui au projet d’entreprise),
  • les bénéficiaires du PreParE (Prestation Partagée d'Éducation de l'enfant),
  • les fondateurs d’auto-entreprises se situant dans un quartier prioritaire.

Quels sont les taux appliqués dans le cadre de l’ACRE ?

Pour les auto-entreprises créées à partir du 1er avril 2020 :

Nature de l’activitéTaux de cotisations sociales
Achat/vente de marchandises et de denrées6,4 %
Prestations d’hébergement6,4 %
Prestations de services commerciales11 %
Prestations de services artisanales11 %
Activités libérales11 %

Pour les auto-entreprises créées entre le 1er avril 2019 et le 31 mars 2020 :

Nature de l’activitéTaux de cotisations sociales - 1re périodeTaux de cotisations sociales - 2e périodeTaux de cotisations sociales - 3e période
Achat/vente de marchandises et de denrées3,2 %9,6 %11,6 %
Prestations d’hébergement3,2 %9,6 %11,6 %
Prestations de services commerciales5,5 %16,5 %19,8 %
Prestations de services artisanales5,5 %16,5 %19,8 %
Activités libérales5,5 %16,5 %19,8 %

Pour les auto-entreprises créées entre le 1er avril 2018 et le 31 mars 2019 :

Nature de l’activitéTaux de cotisations sociales - 1re périodeTaux de cotisations sociales - 2e périodeTaux de cotisations sociales - 3e période
Achat/vente de marchandises et de denrées3,2 %6,4 %11,6 %
Prestations d’hébergement3,2 %6,4 %11,6 %
Prestations de services commerciales5,5 %11 %19,8 %
Prestations de services artisanales5,5 %11 %19,8 %
Activités libérales5,5 %11 %19,8 %

Calcul des charges de l’autoentrepreneur en 2020

Comment calculer vos charges à régler en tant qu’autoentrepreneur ?

  • En appliquant le pourcentage de cotisation correspondant à votre situation, pour tous les types de charges, et en opérant les calculs vous-mêmes dans un tableur Excel, par exemple.
  • En utilisant un simulateur en ligne, comme celui proposé par Bpifrance, pour calculer vos charges sociales.
  • En automatisant votre comptabilité de bout en bout grâce à un logiciel adapté aux besoins des autoentrepreneurs, comme QuickBooks qui pilote comptabilité, trésorerie et devis et factures dans un même outil.

💡 À noter : plus vous automatisez la comptabilité de votre autoentreprise, plus vous évitez les erreurs et gagnez un temps précieux que vous réutilisez au service de votre activité.

Peut-on déduire ses charges en autoentreprise ?

Il est impossible de déduire ses charges (frais de déplacement, achat de matériel, etc.) en tant qu’autoentrepreneur.

💡 Cependant, beaucoup d’autoentreprises optent en conséquence pour la facturation des frais de débours afin d’alléger les dépenses pesant sur leur trésorerie :

  • vous facturez au client les coûts liés à l’accomplissement des prestations ;
  • avantage : ces frais de débours ne sont pas inclus dans votre chiffre d’affaires pour le calcul des cotisations.

Quand faut-il payer ses charges autoentrepreneur ?

Règlement des charges sociales, de la CFP et de la taxe pour frais de chambre consulaire

Pour régler vos charges, il vous faut déclarer votre chiffre d’affaires :

  • sur le site de l’URSSAF autoentrepreneur,
  • ou sur l’application mobile, AutoEntrepreneur Urssaf, à télécharger sur Google Play ou sur l’App Store.

Cette déclaration s’effectue, au choix :

  • de façon mensuelle,
  • de façon trimestrielle.

☝️ À noter : si la date d’exigibilité de votre déclaration tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, elle est reportée au jour ouvré suivant.

Ensuite, les prélèvements mensuels ou trimestriels s’effectuent automatiquement grâce aux coordonnées bancaires renseignées au moment de la création de votre compte autoentrepreneur.

❗ Attention, pensez toujours à faire votre déclaration, même si votre chiffre d’affaires est nul. En cas de manquement, vous vous exposez à une amende de 52 €.

Bon à savoir : si vous venez de créer votre autoentreprise, vous disposez d’un délai supplémentaire de carence pour effectuer votre première déclaration :

  • au bout de 3 mois à la date de création de la microentreprise si vous avez opté pour la déclaration mensuelle,
  • au bout de 6 mois à la date de création de la microentreprise si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle.

Règlement de la cotisation foncière des entreprises

Le règlement de la CFE s’effectue par :

  • prélèvement mensuel ou à échéance,
  • ou paiement en ligne directement sur le site impots.gouv.fr.

Si vous ne bénéficiez pas du prélèvement mensualisé, votre cotisation foncière des entreprises est à régler au plus tard le 15 décembre.

Quid des charges pour autoentrepreneurs en 2021 ?

En décembre 2020, aucune annonce n’a été faite quant aux charges des autoentrepreneurs en 2021. Aucun changement n’est pour l’instant à prévoir.

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