Qu’est-ce qu’un audit financier ? Quelle alternative ?

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Quels sont les enjeux d’un audit financier pour la croissance de votre entreprise ? La certification des comptes par un auditeur financier témoigne par exemple du bon état de santé de votre entité. Si l’audit financier légal est une obligation pour certaines entreprises, comment gagner la confiance des investisseurs quand on est une startup ? Quelle alternative utiliser ? Appréhendons ensemble la question en commençant par mieux connaître l’audit financier.

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Définition de l’audit comptable et financier

Qu’est-ce qu’audit financier ?

On utilise souvent le terme audit financier pour désigner l’audit comptable et financier. Toute entité qui tient une comptabilité peut être obligée d’engager cette démarche en cas de contrôle, ou choisir elle-même de réaliser un audit comptable et financier, afin de jauger ses risques financiers par exemple. Il s’agit d’examiner chaque opération comptable et d’évaluer l’état financier de l’entreprise.

Qui dit audit, induit examen, mesure, appréciation : le recours à un expert professionnel, un auditeur, souvent externe à l’entreprise pour des raisons d’impartialité, est nécessaire afin d’émettre un jugement. Ce jugement professionnel est un avis d’expert qui s’appuie sur des vérifications, ainsi que des référentiels. Les comptes de l’entreprise sont-ils conformes à ceux déclarés ? Quel est l’état de santé des finances de l’entreprise ? Comment juger de la sincérité et de l’exactitude des comptes afin de les certifier ? Quel est le but de cet audit financier : rassurer les actionnaires ou convaincre des investisseurs ? Les deux ?

Pourquoi demander un audit financier ? Quels sont les objectifs ?

Si l’audit est synonyme de contrôle et/ou de surveillance des comptes à travers toutes les étapes de vérification et d’inspection, il permet à l’entreprise de disposer d’un regard critique. L'audit peut ainsi répondre à plusieurs enjeux.

On distingue plusieurs apports. L’audit financier vous permet de :

  • détecter des irrégularités,
  • faire le point sur les éléments observés et constater l’adéquation avec le référentiel,
  • discerner les risques financiers, les anomalies et leurs natures respectives,
  • bénéficier du retour de chacun des acteurs en entreprise,
  • comprendre l’ensemble votre fonctionnement et prendre du recul,
  • améliorer votre système actuel,
  • disposer d’arguments pour convaincre de nouveaux investisseurs,
  • rendre compte de l’activité et parfois rassurer les actionnaires, etc.

Les composantes de l’audit légal

Définition et objectifs de l'audit légal

Dans le cas d'un audit externe financier, la procédure d’audit légal est la plus répandue. Et pour cause : c’est une obligation légale pour les SA, certaines SAS et autres entités (associations, Sarl, …). Dans ce cas, un commissaire aux comptes est alors nommé pour 6 ans.

La finalité d’un audit légal des comptes est d’émettre une opinion qui confirme que les comptes de l’entreprise reflètent bien sa situation économique. L’expert assermenté, le commissaire aux comptes se réfère notamment sur les résultats de l'exercice écoulé.

Les 4 points essentiels à retenir :

  • le commissaire aux comptes est chargé de valider l'information financière transmise aux actionnaires,
  • la certification des comptes annuels lui incombe,
  • il édite son rapport (qui sera publié au greffe) à destination des actionnaires,
  • son travail de vérification et d’observation prévient des risques éventuels.

Un cadre juridique garant de la transparence

L’article L822-10 du Code de commerce impose au commissaire aux comptes de respecter une totale indépendance, et évidemment de ne pas se retrouver en situation de conflits d'intérêts.

Sont ainsi proscrits :

  • toute activité nuisible à son indépendance,
  • tout emploi salarié (sauf enseignement et cas particuliers),
  • toute activité commerciale directe ou indirecte.

Le large domaine de l'audit comptable et financier (externe, financier et légal), présente également de nombreuses normes à respecter comme :

  • les normes internationales comme les normes ISA (International Standards of Auditing)
  • les normes françaises, concernant l’exercice professionnel de l’activité de commissaire aux comptes, établies par la CNCC (Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes)
  • les normes françaises, concernant l’exercice professionnel de l’activité d’expert-comptable, établies par l’Ordre des Experts Comptables.

Comment s’articule la certification des comptes ?

La présentation des comptes annuels, une expertise comptable

L’expert-comptable, professionnel assermenté, effectue une mission normée de présentation. Le compte-rendu de l’expert-comptable reflète la cohérence des comptes annuels au niveau comptabilité. L’entreprise lui donne accès à ses données financières et comptables afin qu’il les examine et qu’il les qualifie.

Dans le cadre d’une mission contractuelle, et à travers son rôle de conseil :

  • il élabore les comptes annuels de l’entreprise en respectant les lois et les règles en vigueur,
  • il apporte des solutions techniques en fonction du contexte économique et légal,
  • il donne des recommandations pour adopter certaines procédures, certains outils,
  • l’expert-comptable peut également prendre en charge vos déclarations fiscales, sociales et documents juridiques.

Le travail de l’expertise comptable apporte à l’entreprise une création de valeurs.

La certification des comptes par le commissaire aux comptes

La mission de commissariat aux comptes est une mission normée de certification des comptes concernant la régularité, la sincérité, et la correspondance à l’identique des comptes. Le rapport du commissaire aux comptes confère un niveau d’assurance élevée sur les comptes. Il s’appuie sur les missions effectuées par l’expert-comptable pour contrôler la fiabilité des comptes.

Professionnel assermenté, il intervient à plusieurs niveaux dans le cadre d’une mission légale :

  • il veille au respect des obligations légales et réglementaires,
  • il fixe un cadre d’analyse des risques, les identifie et contrôle leur présence,
  • il applique une démarche de sécurisation et rapporte ses avis et recommandations, tant sur les procédures que sur les améliorations à effectuer,
  • le commissaire aux comptes peut aussi vérifier d’autres points légaux comme les conventions réglementées, fournir un rapport de gestion (…).

Le travail du commissaire aux comptes génère une création de confiance en l’entreprise.

Quel auditeur financier choisir ? Audit interne ou audit externe ?

L’auditeur interne

L'auditeur interne est par définition engagé dans une entreprise, généralement dans des grands groupes, où les moyens permettent de mettre en place un service d’audit. La mission qui lui est confiée consiste à veiller à l’application stricte des procédures définies par la direction, dans le respect du cadre juridique légal. Il communique ainsi avec les employés, puis observe les bénéfices et parfois les limites des procédures, puis rend compte à la direction de ses observations, notamment en matière de contrôles organisationnels.

Il doit ainsi avoir une bonne connaissance de l’entreprise pour pouvoir prendre le recul nécessaire, car il peut également émettre ses propres recommandations telles que proposer une nouvelle méthode ou organisation de travail afin d’améliorer la productivité, ou encore pointer des dysfonctionnements et recommander des alternatives.

L’auditeur externe

Contrairement à l’auditeur interne, l’auditeur externe ne travaille pas au sein de l’entreprise. Il est mandaté par l’entreprise pour effectuer un audit financier de celle-ci : la finalité est d’évaluer les finances et de détecter les anomalies ou faiblesses.

Le fait que l’auditeur externe ne fasse pas partie de l’entreprise lui confère plusieurs avantages :

  • il est perçu comme un intervenant extérieur par les salariés, et non comme un « espion » de la hiérarchie,
  • l’entreprise dispose d’un véritable recul extérieur, impartial, sans conflits d’intérêts potentiels.

Expert de l’audit financier, l’auditeur externe a développé de grandes capacités d’observation et de communication : la diplomatie est de mise quand on intervient dans un environnement pour poser des questions, observer, évaluer.

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Quelle alternative à l’audit financier pour les startups ?

Un cabinet d’audit ou une agence de notation financière ?

Comment sortir du schéma coûteux des cabinets d’audit ou des agences de notations telles que Moody’s, Fitch, Standard and Poor’s, quand on est une jeune pousse du numérique ? Comment émerger quand ces agences fondent leur évaluation en se référant essentiellement sur la dette ? Comment rester agile, mobile et conserver sa rapidité quand on est une startup SaaS, ou entreprise du numérique ?

Consciente du nouveau monde dans lequel ces entreprises évoluent, l’agence de notation financière Exaegis inverse le modèle à tous les niveaux :

  • son outil d’analyse, le service en ligne RateAndGo, permet d’évaluer désormais la commercialisation, le marketing, le business model et le stade de financement,
  • le système de rating considère comment l’équipe réagit et gère la croissance de l’entreprise,
  • elle dépasse l’outil de surveillance et permet de réajuster la stratégie de développement à court et moyen-terme,
  • son service d’évaluation est gratuit !

Objectif : convaincre les investisseurs

Afin de générer des financements et des investissements en faveur des entreprises du numérique et des startups SaaS, Exaegis évalue et restitue un capital confiance. Il s’agit de donner des indicateurs précis et fiables sur l’investissement entrepreneuriale, la solvabilité financière et l’aptitude à honorer l’engagement de service dans le temps.

Objectif crédibilité : toute start up peut se faire évaluer de manière totalement objective, et sur des critères extra-financiers !
Un regard neutre est en effet essentiel pour légitimer les forces et les faiblesses d’un projet entrepreneurial.

Un label de confiance

Référente dans le secteur du numérique depuis 2013, Exaegis a déjà évalué plus de 200 entreprises : son label TRUXT est par ailleurs aujourd’hui un gage de risque faible pour tous les investisseurs. Et c’est justifié : l’entreprise labélisée devient éligible à une offre de sécurisation totale. Elle peut alors garantir la continuité de ses services à ses clients finaux, même en cas d’absence de capacité du fournisseur ou de l’éditeur SaaS.

Pour ceux qui ne peuvent passer par la case « audit financier », Exaegis délivre un passeport « valide » qui permet aux entreprises de se faire connaître auprès des investisseurs, et de les rassurer. Voyons comment l’obtenir…

Evaluez votre startup en ligne gratuitement

Exaegis a inventé un service en ligne de notation gratuite à l’attention des investisseurs et des startups : RateAndGo. Les jeunes entreprises du numériques peuvent évaluer gratuitement leur startup, ou leur projet. Les investisseurs et grands comptes doivent s’abonner pour disposer de rapports mensuels.
  Prêt à découvrir ce nouveau tremplin qui éveille la confiance des investisseurs ?

  L’entrepreneur à la recherche de soutien financier dispose d’une case « départ » qui lui évite justement tout « faux départ » : il peut évaluer son entreprise et améliorer ses pratiques pour correspondre aux critères de recherche de financement. Capital-risque, prêt d’honneur, amorçage, et capital développement : la startup met toutes les chances de son côté pour obtenir sa levée de fond.
 

Commentaires

CS

President

5
Qui peut prétendre pouvoir se faire seul, une opinion réaliste  sur sa propre entreprise?
Qui ose affirmer que les audits ne sont réservés qu'aux grosses sociétés?
Qui denie le rôle  positif de "l'oeuil extérieur"

Bref Global SP (face en plus à toutes les normes américaines dans notre secteur) a apprécié de pouvoir confier cet audit à Truxt, qui, en nous délivrant son label, nous aide à progresser et aussi, simplifie, sécurise, notre relation client.
 
YR

Chr Numérique a obtenu le label Truxt

4
« Nous avons franchi un nouveau palier en recevant le Label TRUXT. Outre les avantages intrinsèques de notre Solution ePack Hygiene, une des premières garanties que nous devons assurer à nos clients relève de la sécurité de leurs données. Nos clients nous confient tous leurs enregistrements obligatoires (démarche HACCP) en réponse à la réglementation européenne dite du Paquet Hygiene. Exaegis a passé au crible le fonctionnement, l'exploitation et l'expertise technologique de notre société au regard d'une matrice comprenant une centaine de critères. Cet audit scrupuleux ; réalisé dans nos locaux est venu attester de notre fiabilité, réaffirmer nos engagements d’excellence vis-à-vis de nos clients et conforter notre position de leader sur le marché ».
GD

Thyl Business a obtenu le label Truxt

3
En se lançant dans la certification Truxt, cela nous a permis de faire un audit précis de la structure et de voir les points forts et faibles. Thym Business s'est construit du de la croissance externe et organique pour être 70 collaborateurs à ce jour et en tant que PDG de l'entreprise il était important d'avoir un regard externe sous un vrai label de qualité. Truxt nous a perms de nous différencier et de nous améliorer vis à vis de nos clients. 
BC

Appsvision à obtenu le label Truxt

5
En passant l'audit Truxt cela nous a permis d'identifier les points forts et les points à améliorer pour AppsVision.

Je pense qu'il est très important pour un chef d'entreprise de disposer d'un regard extérieur pour comprendre au mieux, quelle direction et quelle évolution nous souhaitons pour notre entreprise.

L’obtention du Label Truxt par la société APPSVISION, nous a confortés sur nos valeurs d'apporter entière satisfaction à nos clients, notre volonté de progression et performance constante. C’est en plus un gage de qualité de nos prestations de services vis-à-vis de nos clients et partenaires.
 
JD

Un label de confiance

4
Le Label TRUXT a été un tremplin pour notre entreprise. Cela fait quatre ans déjà que nous avons ce label et nous sommes ravis de la confiance accordée par Exaegis. Aujourd'hui, notre agence se construit toujours plus vite et avoir un regard externe est toujours appréciable pour un chef d'entreprise comme moi.

L'audit est effectué dans nos locaux avec précisions. Très complet, il permet à Exaegis de voir combien nous sommes une société de service sérieuse et fiable. Nous leur remercions pour leur professionnalisme et la note attribuée.

Cet audit est un atout pour Meosis, aussi bien pour nos clients que pour nos fournisseurs. Un gage de fiabilité et de sécurité que nous pouvons montrer à toutes les personnes qui nous font confiance.

Je recommande aux entreprises de prendre le temps d'avoir un regard externe, cela ne peut que leur être bénéfique.
SV

SEO.fr à obtenu le label TRUXT

5
Dans le cadre d'un accord de partenariat avec une entreprise, nous avons été audités par l'entreprise Exaegis sur son label TRUXT pour l'activité de notre site www.seo.fr.

L'auditeur à su écouter et comprendre nos méthodes de fonctionnement et notre organisation pour déterminer les points forts et points faibles de notre organisation, avec quelques conseils gentiment fournis sur les méthodes d'amélioration par rapport à notre secteur d'activité.

Très à l'écoute et constructif, cet audit nous à paru très complet et nous pouvons aujourd'hui l'utiliser dans notre communication.
DA

LABEL truxt

5
Ce label nous à permis de revoir nos process interne et d'apprendre à mieux sécuriser nos données.
De plus, il s'agit d'un vrai gage de sécurité auprès de nos clients et partenaires
L'audit a été très contructif avec un vrai climat de confiance entre les interlocuteurs
THYM BUSINESS est détenteur du label TRUXT depuis Janvier 2016
Damien ALAYSE
DG
CR

Mediatime et Label TRUXT

5
Mediatime a obtenu le label TRUXT en février 2015,
L'audit très constructif, toute en confiance, nous a permis de nous poser les bonnes questions.
Le Label nous a permis de sécuriser nos clients et nos partenaires et de valider le sérieux de nos relations.
Nous avons été conseillé sur nos évolutions prévisionnelles, le futur passe d’abord par une confirmation des fondations et ensuite par une analyse claire des potentielles zones risque.
Merci à Laurent Briziou pour ce formidable Label. TRUXT est un véritable accélérateur.
OM

Rassurer les prospects

5
Nous sommes une startup et notre produit s'adresse à des grands groupes. Le label TRUXT nous permet d'apporter un élément supplémentaire pour rassurer nos clients durant les phases d'avant vente et reduire leur sentiment de prise de risque. Nous avons gagner des affaires grâce au label.
SB

Idéal pour rassurer nos prospects et fournisseurs

5
Opérateur Télécom des TPE-PME, nous avons obtenu le label TRUXT en juin 2014.
C'est un vrai atout pour rassurer en phase de prospection commerciale et même avec certains fournisseurs..
L'audit effectué par les équipes Exaegis permet aussi d'avoir une vision extérieure très enrichissante et porteuse de vraies améliorations à tous les niveaux.
SG

Plus que PRO a obtenu le label TRUXT

5
En obtenant le label Truxt Plus que PRO et toute son équipe vient de franchir une nouvelle étape dans la reconnaissance de sa puissance entrepreneuriale.
Notre sérieux et surtout notre fiabilité viennent d’être distingués publiquement grâce à une étude objective menée par l’agence Exageis. La certification Truxt atteste de notre excellence et de notre engagement à l’égard de nos clients.
Elle nous a permis de ratifier nos process et d’asseoir la solidité technique et financière de notre modèle via un audit minutieux. Trois indicateurs de la plus haute importance pour nous, puisque ce sont nos plus solides arguments pour obtenir l’appui de partenaires financiers, surtout en cette période de fort accroissement d’activité. L’obtention de ce label conforte notre position de pionnier sur le marché des avis clients contrôlés.
Mais ce n’est pas tout ! Cette certification reconnaît, et c’est au moins aussi important pour nous, la mobilisation et le travail formidable qu’a réalisé, et réalise toujours, toute notre équipe. Un grand BRAVO à tous !
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